Financijska konstrukcija projekta

Neovisno o tome da iziskuje lili pr projektna prijava iziskuje izradu dokumenta, Financijsku konstrukciju projekta ili ne, prijavitelj, barem za svoje potrebe treba isti izraditi.

Potrebno je ispisati sve prihvatljive i neprihvatljive troškove i na taj način izračuna se ukupna vrijednost projekta.

prihvatljivi troškovi projekta + neprihvatljivi troškovi projekta = ukupna vrijednost projekta

Od ukupne vrijednosti projekta, za dio se traže bespovratna financijska sredstva ili poticaji iz EU fondova.
Zatvaranje financijske konstrukcije može biti:

• vlastitim sredstvima
• kreditom banke
• kombinirano (vlastita sredstva + kredit)

Prilikom izrade financijske konstrukcije projekta važno je imati na umu način na koji će se potraživati isplate bespovratnih sredstava, mjesečno, kvartalno, koliko je iznos mogućeg predujma, koliko se čeka na obradu Zahtjeva za nadoknadom sredstava, sezonalnost poslovanja, priljevi novca tijekom godine…

Primjer izračuna:

1. PHV TR = 750.000 kn + NPHV TR = 50.000 kn
2. Ukupna vrijednost projekta = 800.000 kn
3. Tražena bespovratna sredstva 75% od prihvatljivih troškova = 562.500 kn
4. Potrebna vlastita sredstva po prvom izračunu:187.500+50.000 = 237.500 kn
5. Mogućnost korištenja predujma: 40% odobrene potpore = 225.000,00 kn (562.500*0,4)
6. Ukoliko je u prva dva kvartala potrebna polovica novca za provedbu projekta, dakle 400.000,00 kn, uz 225.000 kn predujma potrebno je još = 175.000 kn vlastitih sredstava.
7. Nadalje, 400*0,75 = 300 – 50% predujma = 187.500,00 kn za isplatu po Zahtjevu za nadoknadom sredstava.
8. Ako u iduća dva kvartala također projekt iziskuje 400.000 kuna, a korisnik ima 187.500, potrebno je u tom periodu 212.500 kn vlastitih sredstava. Zbroje li se ove dvije stavke ispada da je potrebno 387.500,00 kn vlastitih sredstava, što je za 150.000 kn više od prvotnog plana.

U konačnici, kad se svi troškovi opravdaju, će se početna kalkulacija će se po poravnati i prijavitelj će ostvariti povrat sredstava za prihvatljive troškove, no tijekom provedbe je potrebno imati više vlastitih sredstva za realizaciju svih aktivnosti.

Slika 18 Prikaz financijske konstrukcije

Izvor: Obrazac 7. financijska konstrukcija projekta – eFondovi efondovi.mrrfeu.hr

Preuzmite dokument “Prilog 10 – Financijska konstrukcija projekta” u MS Word docx formatu: Preuzmi

Cashflow projekta

Osim financijske konstrukcije projekta, preporučljivo je izraditi cashflow, odnosno novčani tok projekta.

U slučaju iz primjera:

1. Ukupna vrijednost projekta = 800.000 kn
2. Tražena bespovratna sredstva 75% od 750.000 kn prihv. troškova = 562.500 kn
3. Potencijalno čišćenje proračuna: 5%; Potencijalni rast cijena: 2%
4. Mogućnost korištenja predujma: 40% odobrene potpore
5. Za provedbu je potrebno: cca 850.000 kn
6. Predujam: 225.000,00 kn
7. Vlastita sredstva / kredit = 287.500 kn (33,4% ukupne vrijednosti projekta)

Preporuka: kod financiranja od 75%, mudro bi bilo osigurati još 35% vrijednosti iz kredita ili vlastitih sredstava kako provedba projekta ne bi došla u pitanje.
Kod nižih financiranja, % vlastitih sredstava bitno je veći. Kvalitetna izrada financijske konstrukcije i novčanog toka projekta olakšat će izračun potrebnih sredstava.

Slika 19 Jednostavni prikaz novčanog toka projekta

Preuzmite dokument “Prilog 11 – Novčani tok projekta” u MS Word docx formatu: Preuzmi